南京高科(600064) - 南京高科股份有限公司内部审计管理办法（2025年9月修订）

内部审计管理办法 第一章 目的 第一条 为了规范公司的内部审计工作，加强对公司及其控股子公司（以下 统称子公司）的内部监督和风险控制，根据国家相关法律法规、规范性文件及公 司相关制度规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。 第二章 范围 第二条 本办法适用于南京高科股份有限公司的内部审计管理。 第三条 本办法所称内部审计，是指对公司各部门及子公司的财务收支、内 部控制、风险管理以及有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统地审查、 核实、评价、监督和建议。内部审计工作主要包括经济责任审计、财务收支审计、 工程项目审计、内部控制监督与评价及各类专项审计。 第四条 公司及其各子公司依照本制度规定，接受内部审计监督。 第三章 术语 第五条 内部审计是指公司进行的一项独立客观的监督和评价活动。它通过 系统化、科学化、规范化的方法，评价和强化公司风险管理、增进公司内部控制 和治理程序的有效性，帮助公司实现经营目标。 第四章 职责与权限 第六条 内部审计机构设置应当有利于建立现代企业制度和完善法人治理 结构，既要体现重要性原则，又要体现独立性原则。公司设立的审计部隶属于董 事会下设的审计委员会。审计部负责开展整个公司的 ...