中国联通(600050) - 中国联合网络通信股份有限公司内部审计制度

中国联合网络通信股份有限公司 内部审计制度 2025年9月18日第八届董事会第十七次会议审议 1 中国联合网络通信股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范中国联合网络通信股份有限公司（以下简 称公司）内部审计工作，建立健全内部审计制度，保障内部审计 职能发挥，根据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》 《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规和行业规范 及《中国联合网络通信股份有限公司章程》（以下简称《公司章 程》），参考《国际内部审计专业实务框架》，结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是公司内部独立、客观的 确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公 司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进 公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 内部审计是公司治理的重要组成部分。内部审计 工作应以集团战略为引领，以问题和风险为导向，以促发展、增 效益、控风险为目标。 第四条 内部审计监督范围包括公司及所属各级分公司和 全资、控股子公司。 第五条 内部审计机构履行职责所需经费，应当列入本单 位预算，予以保证。 2 第六条 本制度适用于公 ...