*ST天山(300313) - 公司内部控制缺陷认定标准（2025年9月）

内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 新疆天山畜牧生物工程股份有限公司 新疆天山畜牧生物工程股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第一条 为保证新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称"公司"）内 部控制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业 内部控制评价指引》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号—年度 内部控制评价报告的一般规定》的有关规定和财政部对该指引的解读，结合公司 行业特征、风险水平等因素，制定本认定标准。 第二条 本规定适用于股份公司及各控股子公司内部控制缺陷认定。 第三条 责任部门：审计部。 第四条 内部控制缺陷的分类 按照内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。设 计缺陷是公司缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使 正常运行也难以实现控制目标。运行缺陷是指设计有效（合理且适当）的内部控 制由于运行不当（包括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或 频率不当、没有得到一贯有效运行等）而形成的内部控制缺陷。 按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷，是 ...