吉祥航空(603885) - 内部审计制度（2025年9月制定）

内部审计制度 （2025年9月制定） 第一章 总则 第一条 为进一步加强上海吉祥航空股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，促进公司规范运作，防范和控制公司风险，维护公司和全体股东 的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法 规、规范性文件和《上海吉祥航空股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司 章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。751092 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会审计委员会（以 下简称"审计委员会"）、高级管理人员和全体员工为实现下列目标而提供合理 保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全完整； 上海吉祥航空股份有限公司 1 第二章 内部审计机构和审计人员 第六条 根据《公司章程》有关规定和监督 ...