蓝箭电子(301348) - 内部审计制度

佛山市蓝箭电子股份有限公司 内部审计制度 （二〇二五年九月） 佛山市蓝箭电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范佛山市蓝箭电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部 审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》等有关法律、行政法规、部门规章和规范性文件以及《佛山市蓝箭电子股份有限 公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门（含分支机构）、全资或控股 子公司及其直属分支机构（含控股子公司）、具有重大影响的参股公司，上述机构相关 责任人员。本制度所称'具有重大影响的参股公司'，指公司持股比例在 20%-50%之间， 或虽持股比例低于 20%但通过派出董事、参与经营决策等方式能够对其经营活动产生重 大影响的参股公司。 第三条 本制度所称 ...