掌趣科技(300315) - 《内部审计管理制度》（2025年9月）

北京掌趣科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了建立健全内部审计制度，加强内部审计监督工作，维护北京 掌趣科技股份有限公司（以下简称"公司"）的合法权益，强化公司经营管理， 提高经济效益，促使公司经济持续健康发展，根据《公司法》、《审计法》、《审计 署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规、部门规章、规范性文件及《北京 掌趣科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、《董事会审计委员会 工作细则》等有关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司所有全资子公司和控股子公司及其控股、 控制的所有关联企业（以下简称"公司及子公司"）。 第二章 机构和职权 第三条 公司设立内部审计机构（以下简称"内审部"），对公司的业务活 动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 第四条 内审部设内审部负责人一名，负责内部审计机构的管理工作。 第五条 内审部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内审部在 对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中， 应当接受审计委员会的监督指导。 第六条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部的领导之下，或者与财 务部门合 ...