中信重工(601608) - 中信重工内部审计制度（2025年9月修订）

（2025 年 9 月修订） 第一章 总 则 中信重工机械股份有限公司 内部审计制度 第一条 为了规范中信重工机械股份有限公司（简称"中信重工" "公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机 构和审计人员的职责，保护公司和投资者的合法权益，根据《中华人 民共和国审计法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —规范运作》等法律法规及《中信重工机械股份有限公司章程》（以 下简称《公司章程》）的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对中信重工及所属单位的财 务收支、经济活动、内部控制、风险及合规管理，以及所属单位主要 领导人员履行经济责任情况实施独立、客观的监督、评价和建议，以 促进单位完善治理、实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员 及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构就董事会的 规模和构成向董事会提出建议； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 1 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立 ...