ST宏达(002211) - 内部审计制度（2025年9月）

上海宏达新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投 资者合法权益，依据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、 法规、规章和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国 家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建 立和实施、对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的，是促进公司内部控制的建立健全，规范公司经营 行为，实现有效控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 本内部审计范围和对象，即被列入被审的单位和个人，包括公司和 公司各部门、控股公司、参股公司、子公司、分公司等现有的与公司存在控制与 被控制、管理与被管理的企业或部门，及其各级管理人员和责任人员。 第五条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本指引的规定，结合公司所处 行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制风险，公司董事会对 内部控制制度的建立健 ...