华阳新材(600281) - 山西华阳新材料股份有限公司关于制定内部控制制度（试行）

山西华阳新材料股份有限公司 内部控制制度（试行） 第一章 总则 第一条 为进一步加强山西华阳新材料股份有限公司（以下简 称"公司"）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护 股东合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》 《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自 律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的规定，根据自身经 营环境，制定本制度。本制度适用于公司及控股子公司。 第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理 人员以及其他有关人员实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效益及效率； （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关 — 1 — 注重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及 权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同 时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范 围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以 调整。 （三）保障公司资产 ...