凯格精机(301338) - 内部控制管理制度（2025年9月）

第一条 依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内 部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下 简称《规范运作》）等法律、法规以及《东莞市凯格精机股份有限公 司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，由公司董事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。 第三条 内部控制的目标，是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实 现发展战略。 第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一） 全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程， 覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项； （二） 重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要 业务事项和高风险领域； （三） 制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分 配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运 营效率； （四） 适应性原则： ...