云南锗业(002428) - 内部审计制度（2025年9月）

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠 性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公 司规范运作》等法律、法规、规章和《公司章程》的有关规定，结合公司实际， 制定本制度。 第二条 本制度所指内部审计，是指由公司董事会内部审计机构和人员对公 司内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效 率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资金和资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计活动应该遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合 理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济 ...