世纪天鸿(300654) - 审计委员会工作细则

世纪天鸿教育科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为进一步规范世纪天鸿教育科技股份有限公司（以下简称"公司"） 董事会决策功能，确保董事会对经营管理的有效监督，完善公司治理结构，根据 《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及 《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，行使《公司法》规定的监 事会的职权，审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独 立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。审计委员会委员 由公司董事会选举产生。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 第四条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由公司独立董事中的会计 专业人士担任，负责召集和主持审计委员会会议。当审计委员会召集人不能或无 法履行职责时，由过半数的 ...