中信出版(300788) - 董事会审计委员会工作细则

中信出版集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 二〇二五年九月 中信出版集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为提供中信出版集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策 的依据，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司 治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司 治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》《中信出版集团股份有限公司章程》《上市公司独立董事管理办法》 《上市公司审计委员会工作指引》及其他有关规定，制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，行使《公司法》规 定的监事会的职权。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，过半数成员不得在公司担任除董事以外的其他职务， 不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系，其中独立董事应当过半数。 审计委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业 操守，保证足够的时间和精 ...