圆通速递(600233) - 圆通速递股份有限公司内部审计制度

圆通速递股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构对公司的内部控制和 风险管理的有效性、预算执行情况、财务收支、物资采购、建设项目的真实性、 合法性和效益性以及经营活动的效率和效果等进行的一种检查、监督、评价和服 务活动。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有 关法律法规规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 第五条 公司设内部审计机构，负责公司的内部审计工作，对公司业务活动、 风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。内部审计机构对董事局负 责，向审计委员会报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计委 员会的监督指导；发现公司重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告。 第六条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 第七条 内部审计机构应配备具有专业知识的内部审计人员。除涉密事项 外，可根据内部审计工作需要外聘相关专业机构或技术人员提供服务，由公司承 担该外聘费用。 第 ...