海澜之家(600398) - 海澜之家集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则（草案）（H股发行上市后适用）

海澜之家集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则（草案） （H 股发行上市后适用） 第一章 总则 第一条 为强化海澜之家集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决 策功能，规范公司董事会审计委员会的运作，进一步提高公司治理水平，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司治理准则》《上市公 司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《香港联合交易所有限公司证券上市 规则》（以下简称"《香港上市规则》"）等法律、法规、规范性文件及《海澜之家 集团股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有关规定，公司特设立董事 会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，行使《公司法》规定 的监事会的职权，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作 和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由三名董事组成，其中由独立董事担任的委员不少于 二名且至少有一名为符合公司股票上市地证券监管规则要求的会计专业人士。审 计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，且所有委员必须 ...