久其软件(002279) - 内部审计制度(2025年9月)
内部审计制度 | | | 北京久其软件股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范北京久其软件股份有限公司(以下简称"公司")的内部审 计,独立监督公司财务收支和经济活动的真实性、合法性、收益性,加强经济管 理,督促实现经济目标,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部 审计准则》《上市公司治理准则》《上市公司章程指引》《上市公司信息披露管 理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》及其配套指 引等法律、法规和规范性文件,以及《公司章程》等有关规定,结合公司实际情 况,特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计,是一种独立、客观的确认和咨询活动,公司 的内部审计机构通过运用系统、规范的方法,审查和评价公司的业务活动、内部 控制和风险管理的适当性和有效性,以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制,是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程,其目的是合理保证公司经营管理合法合规、 ...