美年健康(002044) - 内部审计制度（2025年9月修订）

内部审计制度 美年大健康产业控股股份有限公司 第一章 总则 第一条 为了进一步规范美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，明确内部审计部门和人员的责任,保证审计质量，促进经 营管理，强化风险防范意识，提高经济效益，增强公司信息披露的可靠性。公 司根据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所股 票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公 司规范运作》等相关法律法规及《美年大健康产业控股股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）要求，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会应对内部控制制度的建立健全、有效实施及其检 ...