鲁西化工(000830) - 审计与风险委员会实施细则（2025年9月修订）

第二条 审计与风险委员会是董事会按照股东会决议设立的 专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查 工作。 第二章 人员组成 鲁西化工集团股份有限公司 审计与风险委员会实施细则 (经公司第九届董事会第十二次会议审议通过) 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计， 确保董事会对公司财务信息的充分掌握和对经理层的有效监督， 完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司 治理准则》《上市公司审计委员会工作指引》《公司章程》及其 他有关法律、法规、规范性文件的规定，公司特设立审计与风险 委员会，并制定本实施细则。 第三条 审计与风险委员会成员由三名董事组成，委员会中 至少两名为独立董事，至少有一名独立董事为专业会计人士。其 中审计与风险委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人 员的董事。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计与风险委 员会成员。 第四条 审计与风险委员会委员由董事长、二分之一以上独 立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 审计与风险委员会设主任委员（召集人）一名，由 1 会计专业人士的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主 ...