黄山谷捷(301581) - 董事会审计委员会工作细则（2025年9月修订）

董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化黄山谷捷股份有限公司(以下简称"公司")董事会决策功能， 做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券 法》（以下简称"《证券法》"）、《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规 范性文件和《黄山谷捷股份有限公司章程》(以下称"《公司章程》")的规定，公 司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 黄山谷捷股份有限公司 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，行使《公司法》规 定的监事会的职权，同时负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审 计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中包括 2 名独立董事，即审计委 员会中独立董事应当过半数，且至少有 1 名独立董事为会计专业人士。审计委员 会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，董事会成 ...