黄山谷捷(301581) - 内部审计工作制度（2025年9月修订）

第一章 总则 第一条 为进一步规范黄山谷捷股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《企业内部控制配套指引》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号— —创业板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件以 及《黄山谷捷股份有限公司章程》(以下称"《公司章程》")的有关规定，结合 公司的实际情况，制定本制度。 黄山谷捷股份有限公司 内部审计工作制度 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实 施、对风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动运行的效率 和效果等开展的监督、评价和建议活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司公开的信息真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计机构依照国家法律、法规和规章以及《公司章程》，遵 ...