民丰特纸(600235) - 民丰特纸内部审计制度(2025年修订)
民丰特种纸股份有限公司 内部审计制度 (2025年修订) 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构,规范公司经营行为,提高内部审计工作质量, 防范和控制公司风险,增强信息披露的可靠性,保护投资者合法权益,依据《中华 人民共和国审计法》《中国内部审计准则第 1101 号——审计署关于内部审计工作 的规定》《内部审计基本准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号— —规范运作》等法律法规、规范性文件及《民丰特种纸股份有限公司章程》(以下 简称"公司章程")和《董事会审计委员会工作细则》,结合公司实际情况,制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计,是一种独立、客观的确认和咨询活动,通过运 用系统、规范的方法,审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性 和有效性,以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、高级管理人员及全体人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程: (一)遵守国家法律法规、规章及其他相关规定; (二)提高公司经营的效率和效果; (三)保障公司资产的安全; (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计遵循"独立、客观、 ...