艾迪药业(688488) - 江苏艾迪药业集团股份有限公司内部审计制度（2025年9月修订）

第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 具体包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计 账目及相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评 价重大经济活动的效益等行为。 江苏艾迪药业集团股份有限公司 内部审计制度 江苏艾迪药业集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审 计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管 理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》《中国内部审计准则》等法律、法规的有关规定，结合本 公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有 重大影响的参股公司。 员均须具有能够胜任本委员会工作职责的专业知识和商业经验，且至少有一名 独立董事是会计专业人士并担任召集人。 第四条 本制度所称内部控制制度，是指公司董事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标 ...