铁科轨道(688569) - 铁科轨道内部审计管理制度（2025年9月修订）

北京铁科首钢轨道技术股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范北京铁科首钢轨道技术股份有限公司(以下简称"公司") 内部审计工作，健全公司经济运行监督体系，全面提高公司经营风险防范能力， 明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所科创板上 市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、规范性文件及《北京 铁科首钢轨道技术股份有限公司章程》(以下简称"公司章程")的相关规定，结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及所属非法人分支机构、全资子公司的内部审计 工作，控股子公司经履行内部决策程序后参照执行。 第三条 内部审计工作主要包括：制订内部审计工作制度；对公司及分、子 公司贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；对公司及分、子公司的财务收支 、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计 监督；对重大财务异常情况组织开展专项审计工作；对公司及分、子公司内部控 制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估，对内部控制系统的 健全性、合理性和有效 ...