澳柯玛(600336) - 澳柯玛股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程（2025年修订）

澳柯玛股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程 （2025 年修订） 第一条 为加强澳柯玛股份有限公司（下称"公司"）内部控制建设，充分发挥董事 会审计委员会（下称"审计委员会"）在年报编制和披露方面的监督作用，根据中国证 券监督管理委员会、上海证券交易所及公司《董事会审计委员会实施细则》等相关规定， 结合公司年报编制和披露实际情况，特制订本工作规程。 第二条 审计委员会在公司年度报告的编制和披露过程中，应依据法律、行政法规 及公司《章程》等有关规定，认真履行职责，积极开展各项工作，维护公司整体利益。 第三条 审计委员会应在为公司提供年报审计的会计师进场前审阅公司编制的财务 会计报表，形成书面意见；并与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定本年度 财务报告审计工作的时间安排。 第四条 公司设立审计委员会、管理层与年审机构的年报审计沟通机制。 第五条 公司董事长为年报沟通机制的第一责任人，具体负责人为董事会秘书。 第六条 公司指定董事会办公室为公司年报审计沟通协调部门，负责安排审计委员、 管理层与年审机构沟通会议的组织、记录、档案保管和日常联络，并为审计委员会开展 工作提供必要条件。 第七条 公司指定财务 ...