迈克生物(300463) - 内部审计制度（2025年9月29日）

内部审计制度 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强迈克生物股份有限公司（以下简称"公司"）内部各部门、控股子公司以 及具有重大影响的参股公司及其人员的管理和监督，规范内部审计工作，充分发挥内部审计监 督作用，使审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、 规章和规范性文件，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现 下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； 第六条 公司配置具有必要专业知识的专职人员从事内部审计工作，必要时可聘请专家和 相关技术人员。 第七条 内部审计部门应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于 ...