久远银海(002777) - 公司内部审计制度（2025年9月）

第一章 总则 四川久远银海软件股份有限公司 内部审计制度 第 1 页/共 11 页 | 第一章 | 总则 | | 3 | | --- | --- | --- | --- | | 第二章 | 内部审计机构和人员 | | 3 | | 第三章 | 内部审计机构职责及权限 | | 4 | | 第四章 | 内部审计的具体实施 | | 6 | | 第五章 | 内部审计工作程序 | | 9 | | 第六章 | 监督管理与违规处理 | | 10 | | 第七章 | 附则 | | 10 | 第一条 为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，加强内部控 制，维护股东利益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件和《四川久远 银海软件股份有限公司章程》的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指公司内部审计部门或人员,对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高 ...