科创新源(300731) - 深圳科创新源新材料股份有限公司内部审计制度

深圳科创新源新材料股份有限公司 内部审计制度 2025 年 10 月 深圳科创新源新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范深圳科创新源新材料股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《企业内 部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和 《深圳科创新源新材料股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定， 并结合公司实际情况，制定本制度。 第二章 内部审计机构和审计人员 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或者人员依据有关法 律法规等相关规定和本制度的要求，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、董事会审计委员会、高 级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）保证公司经营管理遵守国家法律、行政法规、部门规章 ...