新莱福(301323) - 中信证券股份有限公司关于广州新莱福新材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易摊薄即期回报及填补措施与相关承诺的专项核查意见

中信证券股份有限公司 关于广州新莱福新材料股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易 摊薄即期回报及填补措施与相关承诺的专项核查意见 一、本次交易完成后上市公司不存在即期回报摊薄情况 根据天健会计师事务所出具的上市公司备考合并财务报表及专项审阅报告 （天健审〔2025〕5-111 号），本次交易完成前后，上市公司每股收益如下： 广州新莱福新材料股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"）拟发行 股份及支付现金购买广州金南磁性材料有限公司（以下简称"金南磁材"、"标的 公司"）100%股权并发行股份募集配套资金（以下简称"本次交易"）。 中信证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"、"中信证券"）中信证 券股份有限公司作为本次交易的独立财务顾问，根据《国务院关于进一步促进资 本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、《国务院办公厅关于进一步加 强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）和《关 于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公 告[2015]31 号）等相关规定的要求，就本次交易对摊薄即期回报情况的核查 ...