悦达投资(600805) - 悦达投资董事会审计委员会工作细则

江苏悦达投资股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为了推进公司提高公司治理水平，规范公司董事会审计 委员会的运作，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司独立董事管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《上 海证券交易所股票上市规则》以及《上海证券交易所上市公司董事会 审计委员会运作指引》（以下简称"运作指引"）等相关规范性文件 的规定，制定本规则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，行使 《公司法》规定的监事会的职权。主要负责审核公司财务信息及其披 露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的 工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内 部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整 的财务报告。 第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人 员或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管 理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给 予配合。 第二章 审计委员会的人员组成 第五条 审计委员会成员原则上须独立于公司的日常 ...