路维光电(688401) - 路维光电内部审计制度

深圳市路维光电股份有限公司 内部审计制度 深圳市路维光电股份有限公司 内部审计制度 2025 年 10 月 深圳市路维光电股份有限公司 内部审计制度 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规则。审计 委员会成员全部由董事组成，召集人应当由独立董事担任且为会计专业人士，在 公司担任高级管理人员的董事不得担任审计委员会成员。 第五条 公司内部审计机构为独立部门，向董事会审计委员会报告工作，内 部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构 发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第六条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公，内部审计负责人的考核，应当经由审计委员会参与发表 意见。 第七条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、税务、经济、 法律或管理等相关专业知识和业务能力。 第八条 内部审计部门和内部审计人员从事审计工作，应当严格遵守有关法 律法规、本制度和职业道德规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密；不 得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。内部审计人员不得参与可能影响独 ...