韵达股份(002120) - 内部审计制度

韵达控股集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范韵达控股集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护 投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及 《韵达控股集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关规 定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构工作人员对内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，通过 运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司董事会设立审计委员会，建立内部审计制度。公司设立内部审 计机构，内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作。 ...