电子城(600658) - 内部审计制度

内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范北京电子城高科技集团股份有限公司（以下简称公司）内 部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任，促进经营 管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《公司章程》 及相关法律法规的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评 价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现。 第三条 被审计部门、单位或人员包括公司各职能部门、公司各所属单位及相关责 任人员（下称"被审计单位"）。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设立审计监察部。公司审计监察部是由董事会领导下独立开展工作的 内部审计机构和审计人员日常办事机构。公司审计监察部依本制度对被审计单位实行审 计监督，并就董事会部署事项向董事会报告工作，审计监察部独立行使职权，不受其他 部门或个人的干涉。 第五条 审计监察部设审计负责人一名，负责与内部审计相关的全面工作，并配备 若干相应的审计人员。 第六条 审计监察部应积极参与公司的内部控制制度建设，并积极了解跟踪公司及 所 ...