宝莫股份(002476) - 内部审计制度（2025年10月修订）

山东宝莫生物化工股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为加强山东宝莫生物化工股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部监督和风险控制，提高内部审计工作质量，增强信息披露的可靠性，保护投资 者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署 关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》和《山东宝莫生物 化工股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关的规定，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司自身、全资子公司、控股子公司（以下合称"子 公司"）以及具有重大影响的参股公司的内部审计工作，是公司建立自我约束机 制的重要环节。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司董事会下设审计委员会，负责监督及评估内部审计工作。审计 委员会成员由三名董事组成，应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，其 中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。 ...