中锐股份(002374) - 内部审计管理制度（2025年10月）

山东中锐产业发展股份有限公司 内部审计管理制度 （2025年10月修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范山东中锐产业发展股份有限公司（以下简称"公司")内 部审计工作，提高内部审计工作质量，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民 共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《山东中锐产 业发展股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司下属全资/控股子公司（以下简称"子公司"）的 内部审计工作。 第二章 内部审计机构及人员 第六条 内部审计人员必须严格遵守职业道德，坚持客观公正、实事求是、廉洁 奉公、保守秘密的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 1 第七条 内部审计人员办理审计事项，若与被审计单位或人员、或审计事项有利 害关系的，应当回避。 第八条 公司应充分利用内部审计部门的力量开展相关审计工作，基于内部审计 工作需要或专业限制等因素，除涉密事项外，可以委托社会审计机构对某一（些）项 目进行审计，公司内部审计部门应当对社会审计机构实施相关审计项目的情况进 ...