景津装备(603279) - 景津装备股份有限公司内部审计管理制度

景津装备股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强景津装备股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，防范和控制经营风险，保护投资者的合法权益，根据《中 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律、法规、 规范性文件和《公司章程》，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 1、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 2、提高公司经营的效率和效果； 3、保障公司资产的安全； 4、确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部 控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息 披露内容的真实、准确、完整。 第五条 ...