北京利尔(002392) - 内部审计工作制度

北京利尔高温材料股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总 则 第一条 为了规范北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称公司）内部审计工 作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计 准则》及国家有关法律、法规和《公司章程》等规定，结合公司实际情况，特制定本 制度。 第二条 本制度所称内部审计， 是指由公司内部审计部门或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 内部审计机构应依据本制度，制定相关内部审计工作实施办法。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 公司内部审计机构为审计部，负责内部审计工作。审计部由董事会下设 的审计委员会领导，向审计委员会负责和报告工作，不受其他部门和个人的干涉。 审计部设部长一名，并根据工作需要配备专职和兼职审计人员。 内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化 的方 法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，促进公司实现其经济目 标。 第五条 内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，作风正派，坚持 原则，秉公办事，熟 ...