藏格矿业(000408) - 内部审计制度

藏格矿业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范集团公司内部审计工作，提高审计工作质量，实现内部审计 工作规范化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制、风险管理，提高公司 经营管理水平和经济效益的作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共 和国审计法实施条例》《中国内部审计准则》《中国内部审计实务指南》《全球 内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-主板上市公司规范运作》《藏格矿业股 份有限公司公司章程》、《藏格矿业股份有限公司内部监督制度》等，结合公司 实际，制定本制度。 第二条 集团公司实行董事会监察与审计委员会领导的内部审计体制。集团 公司监察审计室为集团公司董事会监察与审计委员会服务，在董事会监察与审计 委员会的领导下，依照国家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度，独立开 展工作，行使内部监督权，发挥监督、评价和服务功能。 第三条 本制度所称"内部审计"，是公司内部审计机构和内部审计人员独 立、客观的确认与咨询活动，通过系统化、规范化的方法，审查和评价公司及权 属企业和组织机构、人员的业务活动、内部控制和风 ...