煌上煌(002695) - 内部审计制度

江西煌上煌集团食品股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了建立健全江西煌上煌集团食品股份有限公司（"公司"）内部 审计制度，加强内部审计和监督工作，提高资金使用效益，维护公司和全体股东 的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司 章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影 响的参股公司的内部审计管理。 第二章 审计机构和人员 第六条 内部审计部门应配备具备相应的专业胜任能力的审计人员。内部审 计人员应当具备下列履行职责所需的专业知识、职业技能和实践经验： （一）审计、会计、财务、税务、经济、金融、统计、管理、内部控制、风 险管理、法律和信息技术等专业知识，以及与组织业务活动相关的专业知识； 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公 司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经 营活动的效率和效果等 ...