华资实业(600191) - 华资实业内部审计制度（2025年10月修订）

包头华资实业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范包头华资实业股份有限公司（以下简称"公司"）的 内部审计工作，提高内部审计工作质量，加强现代企业制度建设，保护投资者的 合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上海证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规、规章 和规范性文件及《包头华资实业股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）的相关规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 公司所属各内部机构、全资、控股子公司、分公司均应按照本制度 规定，接受内部审计监督。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构以及控股子公司的内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的 一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信 ...