银禧科技(300221) - 内部审计制度

广东银禧科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了完善广东银禧科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计管理，规范公司内部审计工作流程，增强公司内部的自我约束机制，改善经营 管理，提高经济效益，保障公司经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国审 计法》《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规，结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度适应于广东银禧科技股份有限公司各部门、各办事处及其各 控股子公司（本制度所称控股子公司是指公司持有其 50%以上的股份，或者能 够决定其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控 制的公司）。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内控制度的运行，检 查被审计对象会计账目及其相关资产，核查被审计对象预、决算执行和财务收支， 评价重大经济活动的效益以及预防、发现、调查和处理各种舞弊行为。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会及其成员应具有相应 的资质和独立性。审计委员会直接对董事会负责，审计委员会主任委员由独立董 事担任。 第五条 公司设立审计部，审计部对董事会负责，并接受审计委员会的指导 ...