飞龙股份(002536) - 《内部审计制度》（2025年10月修订）

飞龙汽车部件股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范飞龙汽车部件股份有限公司（以下简称"公司"或"本公 司"）内部审计工作，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，完善公司治理 结构，维护股东合法权益，现根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国 公司法》《中华人民共和国证券法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券 交易所股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）《飞龙汽车部件股份有限公 司章程》（以下简称《公司章程》）等法律、法规和相关规定，结合公司的实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构与财务报告和信息披露事务相关的 所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部（以下简称"审计部"） 或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构的内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同 实施 ...