乖宝宠物(301498) - 内部审计制度

乖宝宠物食品集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 目的 为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和各部门的责任，保 证审计质量，发挥审计作用，促进经营管理，提高经济效益，保障员工合法权益， 根据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规的 规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二章 适用范围 公司各部门、集团及各分公司、子公司及相关机构（以下统称"被审计单位"）， 应按照本制度进行或接受内部审计。 第三章 内部审计定义与目标作用 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司内部控制和风 险管理的有效性、经营活动的效率和效果以及财务信息的真实性和完整性等开展 的审查与评价活动。 内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，通过运用系统、规范的方法， 审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，促进公司 完善治理、增加价值和实现目标。内部审计的具体目标及作用包括： （一）确保公司各项行为符合法律、法规、规章及公司各项制度； （二）有效控制成本，改善经营管理，提高经营效率； （三）降低舞弊风险，确保公司资产安全； （四）对于公司重大事项进行必要的事前干预， ...