招金黄金(000506) - 内部审计制度（2025年修订）

招金国际黄金股份有限公司 招金国际黄金股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步完善公司治理结构，加强公司内部监督 和风险控制，规范公司内部审计工作，根据《中华人民共和国 公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工 作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所股票上市 规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板 上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及公司章程的相 关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是指公司内部机构和人员，对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活 动的效率和效果开展的一种评价活动。 内部审计的目的是建立内部监督机制，保证政策和制度得 到有效执行，不断完善内部控制制度，及时堵塞漏洞防止舞弊 发生，促进企业改善管理提高效益。 第三条 公司高级管理人员、公司各部门、各子公司财务 收支和经济活动均接受本制度规定的内部审计的监督检查。 - 1 - 招金国际黄金股份有限公司 第四条 审计人员依法行使职权，任何单位和个人不得阻 挠和打击报复，违者视情节轻重给予经济处罚、行政处分或提 请司法机关处理。 第二章 审计 ...