高伟达(300465) - 内部审计管理制度

高伟达软件股份有限公司 内部审计管理制度 高伟达软件股份有限公司 内部审计管理制度 中国·北京 二〇二五年十月 1 | | 附 则 25 | | --- | --- | | 第八章 | | 高伟达软件股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 为规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强 化内部控制、改善经营管理、提高经济效益的作用，确保内部控制持续有效实施， 维护投资者的权益，实现内部审计的制度化和规范化，依据中国证券监督管理委 员会发布的《上市公司章程指引》、中国内部审计协会发布的《中国内部审计准 则》及国际内部审计师协会发布的《全球内部审计准则》及相关法律法规，结合 公司具体情况，特制定本制度。 本制度所称"内部审计"，是一种独立、客观的监督和咨询活动，旨在增加 价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、 控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 公司根据内部审计管理制度开展工作。 内部审计的目的是加强内部控制，防范企业风险。其宗旨是为了实现财务报 表的可靠性、经营的效率和效果、资产的安全和完整、内部控制的有效性。 第二章 内部审计组织 公司设立的 ...