中航高科(600862) - 中航航空高科技股份有限公司内部审计工作管理办法（修订稿）

中航航空高科技股份有限公司 内部审计工作管理办法 （2025 年 10 月 24 日修订） 第一章 总则 第一条 为完善中航航空高科技股份有限公司（以下简称"中 航高科"或"公司"）经济运行监督体系，规范和加强内部审计工 作，维护出资人的合法权益，改善经营管理，提高经济效益，根据 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》等法律、 行政法规、部门规章、规范性文件及《中航航空科技股份有限公司 章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合中航高科实际， 制定本办法。 第二条 本办法所指"内部审计"是指对单位财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评 价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。本办法 适用于公司总部及子公司的内部审计工作。 第三条 公司设立内部审计机构，内部审计人员依照《公司 章程》和有关规定，履行审计职责，报告审计工作。 第四条 公司内部审计机构在其职权范围内，按规定程序出具 审计报告、审计意见，组织审计整改、跟踪整改落实、深化审计 结果运用。被审计单位应执行审计意见并反馈执行结果及审计建 议采纳情况 ...