美亚光电(002690) - 内部审计工作制度

合肥美亚光电技术股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准 化，发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据 《中华人民共和国公司法》、以及本公司《公司章程》的规定,并结合公司实际 情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同 实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 公司董事会必须对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度必须经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员必须保证内部控制相关信息披露内容的真实、准 确、完整。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司董事会下设审计委员会，指导建立内部审计制度。设立审计部， 负责内部审计。审计部受董事会领导。 审计部 ...