芯能科技(603105) - 浙江芯能光伏科技股份有限公司内部审计制度（2025年10月）

浙江芯能光伏科技股份有限公司 内部审计制度 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： 第一章 总则 第一条 为了进一步规范浙江芯能光伏科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计在公司治理、风险管 理和内部控制中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》等 有关法律、法规和规范性文件及《浙江芯能光伏科技股份有限公司章程》（以 下简称"公司章程"）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构依据国家有关法律法规及 《公司章程》的规定，对本公司及控股子公司财务收支、业务活动、内部控制 和风险管理的适当性和有效性进行独立、客观的监督、评价和建议，以促进公 司完善治理、实现目标。 第三条 （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合理有 效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 （二）提高公司经营的效 ...