常宝股份(002478) - 内部审计制度（2025年10月）

江苏常宝钢管股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范江苏常宝钢管股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护公司、股东和债权人的合法权益，依 据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》 《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规以及《江苏常宝钢管股份有 限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门、子公司及其直属分支 机构，上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种独立、客观的评价活动。 第十条 内部审计人员对其在审计过程中知悉的公司有关商业秘密或技术 秘密，负有保密的义务。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事 会审计委员会下设立内审部，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务 信息等事项进 ...