天山铝业(002532) - 审计委员会工作细则（2025年10月修订）

天山铝业集团股份有限公司 审计委员会工作细则 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下 简称《公司法》）《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等法律、法规 和规范性文件以及《天山铝业集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 的相关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公 司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由 3 名未担任公司高级管理人员的董事组成，其中 独立董事占多数为 2 名，且至少有一名独立董事为会计专业人士。 (一) 监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构； (二) 监督及评估公司的内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调； 第九条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案应提交董事会审议决 定。 第四条 审计委员会委 ...