光迅科技(002281) - 武汉光迅科技股份有限公司内部审计制度

内部审计制度 武汉光迅科技股份有限公司 内部审计制度 （2006 年 1 月制订，2010 年 3 月第一次修订，2025 年 10 月第二次修订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范武汉光迅科技股份有限公司（以下简称"公司"、"本公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国 公司法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—— 主板上市公司规范运作》和有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： 第二章 审计机构和审计人员 第三章 审计机构职责和权限 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员应当全部由董事组成， 其中独立董事应占半数以上并担任主任，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。 第五条 公司内部设立审计办公室（以下简称审计办），对公司财务信息的真实性 和完整 ...